见个朋友二

田亚萍会计：从我现在掌握的资料来看，这是一家生产饮料的，有自己的种植基地，有自己的合作农户……他们的实力并不算强，销售水平也算一般……从财务角度来分析，他们并不算是空壳子呢……

田亚萍会计：如果从专业的角度来看，他们盈利的水平有很大一部分都是虚构的……

田亚萍会计：昨天晚上你跟我说过，以后我就看过他们公司的财务报表呢……其实他们一个卖饮料的公司市值才生意多，哪里会一年有两千多万的利润呢？他们一年的销售才1.9亿左右……按照饮料行业30%的毛利润……你们可以算一下最多不会超过6000万的毛利润……实际中这有一部分很大都要扣除呢，他们的营销费用太少了，根本就不太可能呢……

小六：他们公布的去年销售业绩才1.6亿1.7亿呢……你怎么计算了一点儿9亿呢？

田亚萍会计：我把他们全年的销售业绩都做了统计呢，然后发现……他们所有的收入加起来1.9亿呢……这其中有两千多万都来自于农户合作的收入呢……

小六：看来还是专业人士了解的比较透彻呢……那么这样说他们有一定的问题呢？只要问题不太严重，我们都能够接受呢。

田亚萍会计：如果你们只是买一个空壳的话，没有必要花费这么多精力了。他们公司的债务问题你们一定要调查清楚呢……

小六：这个是肯定的，难道你看出了什么问题呢？

田亚萍会计：他们公司现在公布的债务问题确实拥有1.8亿……一个市值3.6亿的公司拥有了一点儿8亿的债务，你感觉他们…………每年的盈利差不多在两千多万左右……我感觉实际的利润不会那么高呢。毕竟他们的销售业绩在那里放着呢……1.9亿根本不太可能呢……

田亚萍会计：跟他们合作了300户农户……就给他们贡献了两千多万的收入，你们感觉可以吗？农民种地……什么时候这么挣钱了？再一个从他们饮料的产量来看这些东西…………行了，咱们也不知道到底如何该去分析呢，我只是提出了我的意见。

小六：行了，有什么话你就直说，这里没有外人呢。乔雪峰你也见过了……这位司机是他的表哥呢？这两位是我的姐妹呢……

田亚萍会计：行吧！我只能提醒你们一点。按照他们2.5元钱一瓶的饮料，1.6亿需要销售多少瓶呢？根据我查到的资料，他们那两条生产线全年不停的生产……最多才达到1.3亿~1.5亿的产值呢，剩下的一千多万哪里弄去呢？

田亚萍会计：钱会计很快拿着手机计算了一下，他们一年要生产6400万瓶才达到这个规模呢？而他们那两条生产线，最多一年也就能达到5900万瓶左右吧……这差不多就有500万瓶饮料……差距呢？我相信有许多人不会去计较这个问题呢。

小六：行，你这样说，我们确实需要做好最坏的打算了。我只是说，如果我们拿到3.61，把这所有的股份都给收购了，然后背上一点儿8亿的债务，你感觉怎么样呢？